一、核心原则：法律保护的上限（“司法保护上限”）

目前的法律规定，民间借贷利率的司法保护上限是 “合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的4倍”。

• 什么是LPR？LPR（Loan Prime Rate）由全国银行间同业拆借中心每月20日（遇节假日顺延）公布，代表的是商业银行对其最优质客户执行的贷款利率。它是一个浮动值。您可以在“全国银行间同业拆借中心”官网或中国人民银行官网查询最新的LPR。
• 如何计算？确定时间点：看您的借贷合同是什么时候签订的。查询LPR：找到“合同成立时”最新发布的一年期LPR是多少。进行计算：用这个LPR数值 × 4。

举例说明：
假设您在2023年1月1日签订了一份借款合同。2022年12月20日公布的一年期LPR为3.65%。
那么，您这笔借款受法律保护的利率上限就是：3.65% × 4 = 14.6%。

这意味着：

• ≤ 14.6%：您约定的利率在此范围内（例如10%），法律予以保护。如果对方不还钱，您起诉到法院，法院会支持您按此利率收取利息的请求。
• > 14.6%：您约定的利率超过此范围（例如20%），超出部分法律不予保护。如果对方已经支付了超出部分的利息，他有权要求您返还或抵扣本金；如果还没支付，您起诉到法院，法院最多只会判令对方按14.6%支付利息。

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二、不同情况下的利息计算规则

1. 借款期内利息

即你们在借条或合同中白纸黑字约定的利息。只要不超过“合同成立时一年期LPR的4倍”，就是合法的。

2. 逾期利息

如果借款人到期未还款，逾期后的利息如何计算？

• 有约定：如果借贷合同中对逾期利息有明确约定（但同样不能超过“合同成立时一年期LPR的4倍”），可以按约定计算。
• 无约定或约定不明：如果既未约定借期内利率，也未约定逾期利率，出借人可以主张借款人自逾期还款之日起参照当时一年期LPR的标准计算利息承担违约责任。如果约定了借期内利率但未约定逾期利率，出借人可以主张借款人自逾期还款之日起按借期内利率支付资金占用期间利息。

3. 特殊情况：“砍头息”

即出借人在出借时预先从本金中扣除一部分钱作为利息。例如，约定借10万元，但实际只给9万，提前扣掉1万作为利息。

• 法律规定：借款的本金按照借款人实际收到的金额计算。
• 上例中：法律认定的本金是9万元，而不是10万元。利息也应以9万元为基数进行计算。

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三、重要时间节点与“两线三区”的演变

您可能会听到“24%”和“36%”这两个数字，这是2020年8月20日之前的旧规则（称为“两线三区”）。了解这个有助于您处理一些历史遗留的借贷问题。

• 2020年8月20日之前成立的借款合同：司法保护区（≤24%）：法院予以保护。自然债务区（24%-36%）：如果借款人自愿支付了，不能要回来；如果还没支付，出借人起诉要求支付，法院不予支持。无效区（>36%）：超过36%的部分绝对无效，即使支付了也可以要求返还。
• 2020年8月20日之后成立的借款合同：统一适用新的“LPR四倍” 标准，不再适用24%和36%的标准。

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四、总结与实操建议

1. 查LPR：计算利息前，先确定您的合同成立时间，并查询当时的一年期LPR。
2. 算上限：LPR × 4，得出您的利率合法上限。
3. 看约定：检查您的借条或合同约定的利率是否超过了这个上限。
4. 区分期间：分清是借款期内的利息还是逾期利息。
5. 明确本金：确保本金是借款人实际收到的金额，警惕“砍头息”。

给您的建议：

• 书面合同：务必签订书面的借款合同或出具规范的借条，明确约定借款本金、利息、借款期限、还款方式等关键条款。
• 保留证据：保留好款项交付的凭证（如银行转账记录），现金交付需谨慎。
• 合法合规：约定利息时，主动将其设定在“LPR四倍”以内，避免事后产生纠纷，导致部分利息不受法律保护。
• 咨询专业人士：如果涉及金额巨大或情况复杂，建议咨询律师。